2024년도 세법 개정안(개편)에 따라 상속세 면제 한도와 세율이 크게 변경되었습니다. 이번 개정으로 인해 상속세와 증여세를 어떻게 효과적으로 관리할지에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 본 포스팅에서는 상속세 면제 한도와 세율의 변화, 상속세 계산 방법, 그리고 상속과 증여의 비교를 다룹니다.
상속세 면제 한도와 세율 변화
주요 변화 사항
이번 세법 개정안의 주요 변화는 상속세 면제 한도의 증가와 세율 인하입니다.
- 상속세 최고 세율: 기존 50%에서 40%로 낮아졌습니다.
- 최저 세율 적용 구간: 기존 1억 원에서 2억 원으로 상향되었습니다.
이러한 변화로 상속세 부담이 줄어들 것으로 보입니다.
또한, 자녀 공제금액이 한 명당 5천만 원에서 1억 원으로 확대되었습니다.
- 다자녀 가구: 자녀가 두 명 이상일 경우, 기본 공제와 자녀 공제를 통해 최대 12억 원까지 면제받을 수 있어, 다자녀 가구의 상속세 부담이 줄어듭니다.
상속세율 표
개정된 상속세율
아래 표는 개정된 상속세율을 보여줍니다. 과세표준 구간에 따라 세율을 확인하고 상속세 계산에 참고하세요.
과세표준 구간 (원)세율 (%)
| 0 ~ 2억 원 | 10 |
| 2억 원 ~ 5억 원 | 20 |
| 5억 원 ~ 10억 원 | 30 |
| 10억 원 ~ 30억 원 | 40 |
| 30억 원 이상 | 40 |
예를 들어, 상속 자산이 7억 원일 경우:
- 2억 원까지는 10% 세율 적용
- 2억 원 초과 5억 원까지는 20% 세율 적용
- 5억 원 초과 7억 원까지는 30% 세율 적용
이를 합산하여 최종 상속세를 산출합니다.
상속세 계산 방법
단계별 계산 가이드
상속세는 피상속인의 전체 자산에 대해 과세되며, 공제 금액을 제외한 과세표준에 따라 세율이 적용됩니다. 상속세 계산기를 사용하면 자산 규모와 공제 항목을 입력하여 예상되는 상속세를 쉽게 계산할 수 있습니다.
- 최신 계산기 사용: 변경된 세율과 공제 항목을 반영한 최신 계산기를 사용하는 것이 중요합니다.
상속세 계산은 아래 단계로 진행됩니다:
- 자산 평가: 피상속인의 모든 자산(부동산, 금융자산 등)을 평가합니다.
- 공제 항목 적용: 기본 공제, 자녀 공제, 배우자 공제 등을 적용해 과세표준을 산출합니다.
- 세율 적용: 산출된 과세표준에 세율을 적용해 상속세를 계산합니다.
상속과 증여, 무엇이 유리할까?
상속과 증여의 비교
상속과 증여 중 어느 것이 더 유리한지는 상황에 따라 다릅니다.
- 상속: 자녀 공제와 일괄 공제를 통해 세금 혜택을 받을 수 있어 자산 규모와 자녀 수에 따라 유리할 수 있습니다.
- 증여: 일정 금액까지는 세금 부담 없이 자산을 이전할 수 있으므로, 장기적인 세금 계획을 세우는 것이 중요합니다.
자녀가 다수인 경우 상속이 더 유리할 수 있습니다. 상속세 부담을 줄이기 위해 상속 시기를 조절하고 공제 항목을 최대한 활용하는 전략이 필요합니다. 전문가의 상담을 받는 것도 좋은 방법입니다.
상속세 계산기 활용하기
최신 계산기 사용의 중요성
상속세 계산기는 온라인에서 쉽게 사용할 수 있습니다. 최신 개정안을 반영한 계산기를 사용하여 예상 세액을 미리 계산하고, 자산 분배나 증여 시기를 조정해 세금을 절약할 수 있는 전략을 세우세요.